Diez preguntas estratégicas que toda organización debe hacerse antes del cierre 2026 con miras a los cambios fiscales 2027.
Por Área fiscal | Cervantes Pérez Contadores Públicos Certificados | CENTTINELA
El siguiente cuestionario es útil para conocer de manera rápida, el estatus actual del área fiscal en la empresa y sus socios o accionistas así como sus representantes, ante una eventual aprobación de la iniciativa presidencial de reforma 2027; la clave hoy es anticiparse a los cambios.
1. ¿ La dirección general y/o los administradores reciben un reporte ejecutivo periódico sobre el cumplimiento fiscal y contingencias?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
2. ¿ Se emite mensualmente opinión de cumplimiento ante el SAT, de los socios de la empresa?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
3. ¿ Se realiza proyectado proforma del resultado fiscal del ejercicio en curso y se dá seguimiento a indicadores tales como coeficiente de utilidad, Cuenta de Utilidad fiscal Neta, saldos a favor, saldos, intercompañias, etc?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
4. ¿ Se cuenta con una política sobre pagos a proveedores sobre asuntos personales de los socios?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
5. ¿ En los últimos 5 años, ¿se han tenido auditorias y/o recibido cartas invitación por parte de la autoridad?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
6. ¿ Se conoce cuanto de ISR adicional se podría pagar – tanto en pagos provisionales como en la declaración anual- 2027, por la iniciativa de reforma fiscal?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
7. ¿ La administración de la empresa está preparada para documentar razones de negocio, sustancia y continuidad económica en todas las transacciones a realizar ejemplo: contratación de proveedores, enajenación de bienes y servicios, inversión en infraestructura, nuevos segmentos de negocio, etc.?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No
8. ¿Se conocen los efectos fiscales financieros en caso de tener capitalizaciones o reorganizaciones previstas para 2027?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No ( ) N/A
9. ¿ Se conoce cuanto realmente valen las pérdidas fiscales pendientes de amortizar, según la iniciativa de reforma 2027?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No ( ) N/A
10. ¿ En caso de tener contingencias, se han evaluado a la fecha, las alternativas de regularización fiscal posibles ?
Respuesta: ( ) Sí ( ) No ( ) N/A
Cervantes Pérez ha desarrollado una metodología denominada CENTTINELA que ayuda a las PYMES a detectar contingencias para disminuir riesgos fiscales en el patrimonio y operación de la empresa, de los socios y representantes.
“El patrimonio se protege primero; se crece después”
Jeffrey Sherman
CEO De DoubleLine.
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D.C.F. Jorge Enrique Pérez
Consultor en impuestos, planeación patrimonial y gobierno corporativo.
